00:10:00
问题已解决
老师您好，小规模月末增值税和附加税免税和交税都怎么做分录结转？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
小规模的增值税
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
减免的时候，借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入
附加税减免了，就不需要做分录
需要缴纳的时候，计提和缴纳分录是
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
05/30 21:00
84785021 
05/30 21:07
好的谢谢老师，增值税不减免呢？怎么做分录呢？也进未交增值税里吗？
邹老师 
05/30 21:09
你好，增值税缴纳的分录是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
不需要计入未交增值税。未交增值税是一般纳税人单位才使用的科目
84785021
05/30 21:16
好的谢谢老师
邹老师
05/30 21:16
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785021
05/30 21:17
老师还得麻烦问下，附加税减免了不用计入营业外收入吗？
邹老师
05/30 21:18
请仔细看我回复的内容
84785021
05/30 21:20
我看到了不用写，但是我记得之前听课是说附加税减免计入营业外收入，所以和您确认下～
邹老师
05/30 21:21
你好，附加税减免了，是不需要：计提计入税金及附加，然后再结转到营业外收入的
84785021
05/30 21:25
好的谢谢老师
邹老师
05/30 21:26
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
阅读 6212
描述你的问题，直接向老师提问
208
意见反馈
