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问题已解决
想问一下，2023年把个人所得税错提到企业所得税，当时的分录错误成： 借：所得税费用 200 贷：应交税费--应交企业所得税 200 2024年1月银行支付所得税时， 借：应交税费--应交企业所得税 200 贷：银行存款 200 现在2024年5月，我如何分录调正确。麻烦详细分录，谢谢
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你好，稍等看下内容先
05/30 22:49
王晓晓老师 
05/30 22:49
你好，个人所得税不需要计提，你是小企业会计准则，还是会计准则
84785040 
05/30 22:50
会计准则，跨年了，现在如何更正
王晓晓老师
05/30 22:52
做借:以前年度损益调整-200贷:应交税费--应交企业所得税 -200
借:以前年度损益调整200
贷:利润分配-未分配利润200
王晓晓老师
05/30 22:53
本年的这个分录借：应交税费--应交企业所得税- 200
应交税费-应交个人所得税200
84785040
05/30 23:00
第一步是不是应该是借：应交税费-应交企业所得税，贷以前年度损益调整才是呢
王晓晓老师
05/30 23:03
我用的红字，就是负数
84785040
05/30 23:27
哦，我这里显示字体都是黑色不好意思。还想问一下，我是否可以直接借其他应收款，贷以前年度损益调整。再结转：借以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。其他不变，这是否可以，算不算是差额更正法呢
王晓晓老师
05/31 09:05
其他应收款这个科目不对呀，个税不用这个科目
84785040
05/31 09:08
这个个税原本是个人 承担的，所以挂其他应收款，按照上面调可行吗？算是差额更正吗
王晓晓老师
05/31 09:19
个人承担是没错，但也是用应交税费-应交个人所得税这个科目。
84785040
05/31 09:20
那意思上面分录不可行是吗
王晓晓老师
05/31 09:52
借:应交税费-应交企业所得税，贷以前年度损益调整。再结转：借以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样可以了
84785040
05/31 09:52
那个人应该承担的所得税，怎么平账呢
王晓晓老师
05/31 09:59
个税发工资的时候借:应付职工薪酬-工资
贷:应交税费-应交个人所得税
银行存款
84785040
05/31 10:01
1月个人承担的所得税，已经通过企业所得税支付了，再把这部分个人所得税贷方，那不是不平了吗
王晓晓老师
05/31 10:24
你1月这个分录做一个本年的这个分录
借：应交税费--应交企业所得税- 200
应交税费-应交个人所得税200
84785040
05/31 10:29
好的，谢谢
王晓晓老师
05/31 10:38
不客气的，加油加油加油
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