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房地产预收账款没预交增值税但预交了税金及附加和印花税了！怎么记账呀？
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借英交税费附加税、印花税贷、银行存款
05/31 09:00
84785002 
05/31 09:02
不计入税金及附加？先计入应交税费里？
郭老师 
05/31 09:02
对的，是的，你预缴的先做应交税费里面
84785002
05/31 09:04
开了发票交增值税的时候，计算出税金及附加了，怎么税务系统申报？记账是不是
借税金及附加
贷应交增值税
郭老师
05/31 09:10
你这个是土地增值税的。如果是增值税的，
他是借应交税费未交增值税。贷银行存款
结转的话，是借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税。
84785002
05/31 09:12
哦！我想着呢问税金及附加，写错了，等开了票计算税金及附加时是不是
借税金及附加
贷应税税费-预交城建税，教育费附加等
郭老师
05/31 09:12
你好对的，是这么做的。
84785002
05/31 09:13
税务系统申报是不是要抵减税金及附加呀？从哪个地方抵减呢？还是要去税务局呀！
郭老师
05/31 09:16
你好，你增值税是不是预缴过，还是只预交了附加税？
84785002
05/31 09:16
只交了附加，没交增值税，我看附加里面也没有填写预缴的地方
郭老师
05/31 09:18
附加税的申报表里面有一个，实际已交纳倒数第二列。
郭老师
05/31 09:19
这里到时候你自己填写不了的话，你就去税务局申报。
84785002
05/31 09:20
是这一列吗？老师
郭老师
05/31 09:22
是的，对的，是这么做的。
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