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老师，残疾人保障基金公式是什么？
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残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。
05/31 10:06
84784962 
05/31 13:46
老师，汇算清缴时由于成本调增，导致交企业所得税，怎么做会计分录？需要计提吗？
宋生老师 
05/31 13:47
你好！
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
84784962
05/31 13:48
谢谢老师！
84784962
05/31 13:49
老师，这个分录摘要怎么写？
宋生老师
05/31 13:53
你好，计提汇算清缴所得税
支付汇算所得税
84784962
05/31 14:00
老师，必须手工做账结转吗？我现在不结转，等到月末财务软件一起结转损益，可以吗？
宋生老师
05/31 14:04
你好！可以的。这个可以月末结转
84784962
05/31 15:25
老师，5月末系统里有张专用增值税发票，但是业务没交到财务呢，也没看到合同呢。我这个月可以如入账吗？这张发票如果下个月拿来再入账可以吗？
84784962
05/31 15:26
我这个月可以不入账吗
宋生老师
05/31 15:26
你好！可以的。你可以下个月入账
84784962
05/31 15:26
好的谢谢老师
宋生老师
05/31 15:27
你好！不用客气的了
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