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我以前一直以为国际运输服务免税

老师，我还想要问一个问题，就是我们去年暂估了120万的费用，今年汇算清缴时只到了62万的发票，等于多估了58万，这58万今年也纳税调增了，我后续账务要怎么处理

纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务免征增值税但需要满足下列条件： 1.纳税人提供直接或者间接国际货物运输代理服务，向委托方收取的全部国际货物运输代理服务收入，以及向国际运输承运人支付的国际运输费用，必须通过金融机构进行结算。 2.纳税人为大陆与香港、澳门、台湾地区之间的货物运输提供的货物运输代理服务参照国际货物运输代理服务有关规定执行。 3.委托方索取发票的，纳税人应当就国际货物运输代理服务收入向委托方全额开具增值税普通发票。

暂估的账上不用做分录，如果确定后续发票拿不到了，可以给红冲了。

老师，今年红冲暂估之后，后续还会涉及到税务问题吗？不会影响今年的利润吧？

你好，税务问题不影响了，你已经纳税调整了，红冲影响你报表数据，也可以不红冲。

红冲是影响今年的报表数据吗？如果不红冲的话暂估的费用会一直在账面上体现，老师，怎么做更好一点

影响今年报表的期初数，期初未分配利润数。如果不想一直体现的哈，就给红冲哈，损益类的科目通过以前年度损益调整科目来代替，结转到利润分配-未分配利润里。

红冲影响今年会计报表的期初数，那是不是还要调整去年期末的报表数？这个通过什么来调整？还要更改年报吗？

如果在今年调整红冲，去年的报表不用改了哈，调整今年报表的年初数。

我问一下，你暂估的没有付款吗，就是为了不交税随便暂估的吗

财务软件里怎么调整？

财务软件里做那个红冲的分录哈。

去年暂估的没有付款，记入了其他应付款科目

借：以前年度损益调整  负数  贷：其他应付款  负数，借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

谢谢老师，老师回答问题非常全面，也能从多角度给与解答，非常感谢余老师

不客气的哈。有问题再提问。