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问题已解决
老师，汇算清缴时业务招待费按限额扣除，超出得部分调增。 但如果同时有些业务招待费还是无票支付，这部分金额我也合计在其他调增事项填报了。是不是重复了？那该怎么填报呢？
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你好，可以先把无票的调增，然后再根据有票的业务招待费计算调增
05/31 10:22
84784947 
05/31 10:46
那我已经申报划款过一次，这样填报后，可能所缴纳得税费多了，需要退税。后续做账我是怎么做呢？ 缴纳一笔和退税一笔得分录
高辉老师 
05/31 10:50
缴纳的分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
实际补缴
借：应交税费-应交企业所得税费用
贷：银行存款
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
退回的分录是一样的，只是写负数
高辉老师
05/31 10:51
或者做相反的分录
84784947
05/31 11:04
老师，这样业务招待费的账载金额填报金额就不是入账实际发生的，而是实际发生金额减去无票部分的金额去填写是吧。
高辉老师
05/31 11:11
是这样的，按照有发票的填写
84784947
05/31 11:20
因为应该不是马上就会计算出退税金额，那我本次财报的所得税费用也是按汇算清缴实际缴纳的填报是吧
高辉老师
05/31 11:37
这个月的财报汇算的不体现的，调整以前年度损益了
84784947
05/31 11:43
嗯嗯，那就是如果我前期已经申报划款了1万，我更正申报后，实际所得税8千，那我还是按8千填报利润表里是吧
高辉老师
05/31 11:49
是这样的，按照实际的金额确认之前的报表
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