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不好意思，图没上传上去

就是这些了，老师

(1）企业所得税 = 150÷(1 + 6%)x20%x25%=7.08 （万元）增值税＝ 150÷(1 +6%)x6%=8.49（万 元）城市维护建设税8.49*7%=0.59（万元）教育 费附加＝8.49x3%=0.25（万元）地方教育附加＝ 8.49x2%=0.17（万元） (2）残疾人员工资50万元按100％加计扣除，应调减应纳税所得额50万元。 福利费扣除限额＝ 1500x14%=210（万元）应调增应纳税所得额 250-210=40（万元） 工会经费扣除限额＝1500x2%=30（万元）应调增应纳税所得额35-30=5 教育经费扣除限额1500*8%=120，教育经费支出可全额扣除，并可扣除上年结转的5，可以调减以前年度的5万。 商业保险调增10万。 （3）广告宣传费扣除的基数5500+360=5860 （万元）广告费扣除限额5860*15%=879（万元）广告费可以全额扣除。 非广告性质约帮助支出不能在税前扣除，应调增50万元） 业务招待费扣除限额：5860*0.005=29.3（万元）72*60%=43.2（万元）应调增应纳税所得 额72-29.3=42.7（万元） (4）研发费用另按100%加计扣除应调减应纳税所得额＝100x100%=100（万元） (5）会计利润＝ 5500 +360+300-2800-300 -210-420-550-900-180+120=920（万元） 公益性捐赠的扣除限额920*12%=110.4（万元）通 过县级政府向贫困地区捐赠120万元应调增应纳税所得120-110.4=9.6 直接捐的纳税调增20

6）可以抵免的应纳所得税额 =(300÷1.13)x10%= 25.64（万元）可以免税的所得额30-22=8（万元）应调减应纳税所得额8万元 (7）应调减应纳税所得额10万元 （8）会计利润＝920（万元） 应纳税所得额 920-50+40+5-5+10+50+42.7-100+9.6+20-8-10=924.3 应纳所得税额 924.3*25%-25.64=205.435