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23年未计提汇算清缴所得税，24年4月扣的银行汇算清缴所得税，分录怎么写？
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你好！
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
2024 05/31 11:43
84784985 
2024 05/31 11:43
必须放到以前年度损益嘛
84784985
2024 05/31 11:45
不能直接计入24年嘛？
宋生老师 
2024 05/31 11:50
你好，是的，这样才是规范的。
84784985
2024 05/31 11:57
不能计入当期嘛，上期都没有计提
宋生老师
2024 05/31 11:58
你好，不可以的，这样不规范。
84784985
2024 05/31 12:21
但是我们上一年未计提，那损益不是不对了
宋生老师
2024 05/31 13:35
你好！是的，做汇算在账上是这样
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