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老师，汇算清缴时由于成本调增，导致交企业所得税，怎么做会计分录？需要计提吗？
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您好，分录，在交税时一起做分录就可以
1、借:利润分配 100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 100
2、借:以前年度损益调整 100
贷:应交税费-企业所得税 100
3、借:应交税费-企业所得税 100
贷:银行存款 100
05/31 13:40
84784962 
05/31 13:43
老师，什么情况下用利润分配？什么情况下用利润分配未分配利润？什么情况下用本年利润？有什么区别？
廖君老师 
05/31 13:46
您好，上面我简写了就是 利润分配-未分配利润
不用本年利润，最终都是 利润分配-未分配利润
84784962
05/31 13:47
必须用以前年度调整吗？直接借利润分配贷应交税费不可以吗
廖君老师
05/31 13:49
您好，不需要，直接借利润分配贷应交税费 可以的，
以前年度调整只是过渡，举手告诉大家，我要调账了
84784962
05/31 13:51
老师，摘要怎么写
廖君老师
05/31 13:53
您好，摘要：2023年年度汇缴补缴所得税
84784962
05/31 14:06
老师，直接结转损益也可以啊？月末一起结转可以吗？
廖君老师
05/31 14:07
您好，金额不在也是可以的，就是影响2024年利润表
84784962
05/31 14:11
老师我没看明白
廖君老师
05/31 14:18
您好，这个本是2023年的数据，但金额不大，您不想更正2023年年报就体现在2024年利润表里
84784962
05/31 14:20
老师，年报已经报完了，直接扣的企业所得税，如果所得税直接结转损益，还需要更正年报表吗？
84784962
05/31 14:22
补缴的企业所得税不就是2024年度额费用了吗
廖君老师
05/31 14:26
您好，不是，我们如果用了 利润分配-未分配利润 就是要更正2023年
这个初缴本来就是23年的，规范就是要体现在23年
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