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你好老师我4月份开的销项是3个点的简易计税，在5月份红冲了，那我5月结转增值税的时候还需要在把红冲的这笔销项税额在做进去吗？
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你好，这个需要做的，不然增值税就不平了
05/31 13:42
84785040 
05/31 13:43
分录怎么写啊老师
84785040
05/31 13:55
我五月份的销账税额304320.27,进项税额292068.15,留抵税额48379.88,待认证进项9640.71,红冲销账简易计税税额是7899.58元
84785040
05/31 13:55
麻烦老师帮我写下分录谢谢
王晓晓老师 
05/31 13:58
你做借:应收账款 红字贷:主营业务收入红字 应交税费-简易计税红字
5月是一般计税了吗？
84785040
05/31 14:01
5月全是一般计税的
84785040
05/31 14:01
你说的这一步我已经做了就是红冲的分录做过了
84785040
05/31 14:02
我想问的是结转本月增值税我这种情况要怎么做？
84785040
05/31 14:03
这个是我红冲的分录
王晓晓老师
05/31 14:29
结转本月借:应交税费-应交增值税-销
贷:应交税费-应交税费-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-进
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
交的时候借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
应交税费-简易计税
84785040
05/31 14:38
老师我上月有留抵和待认证税额啊
王晓晓老师
05/31 14:56
待认证的做到进项，留抵的也是因为进项大于销项
王晓晓老师
05/31 14:57
因为有留抵所以上个月，上边的分录你不做。这个月余额结转就可以了
84785040
05/31 15:52
假如我这个月不用交税那我为啥还做贷方应交税费转出未交增值税呢？
84785040
05/31 15:54
就是我红冲的那笔简易计税是留着需要交增值税的时候贷应交税费简易计税对吗？
王晓晓老师
05/31 17:42
是的，就是这样的了呢
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