免费问答

郭老师是商贸的

税率是13%，购入的商品税率也是13%，假设购入的不含税金额100，税额13，销售出去收入120 借库存商品100 应交税费应交增值税进项13 贷银行存款113 借，银行存款贷。主营业务收入120 借，主营业务成本贷，库存商品100 借其他应收款13 贷应交税费出口退税13 借，银行存款贷其他应收款13 借，应交税费应交增值税转出未交增值税13 贷应交税费应交增值税进项13 借，应交税费出口退税13 贷应交税费应交增值税转出未交增值税13

好的，太感谢了，我们只有外销，那如果我的进项全部未抵扣，我用哪个科目，帮我写下科目，到最末级

税率是13%，购入的商品税率也是13%，假设购入的不含税金额100，税额13，销售出去收入120 借库存商品100 应交税费待认证13 贷银行存款113 退税勾选最后 借应交税费应交增值税进项13 贷应交税费待认证13 借，银行存款贷。主营业务收入120 借，主营业务成本贷，库存商品100 借其他应收款13 贷应交税费出口退税13 借，银行存款贷其他应收款13 借，应交税费应交增值税转出未交增值税13 贷应交税费应交增值税进项13 借，应交税费出口退税13 贷应交税费应交增值税转出未交增值税13

好的，谢谢郭老师，那个出口退税是二级科目还是三级科目

你好，这个是三级科目的。

是应交税费-应交增值税-出口退税，是这样吗，还是错了

是的，对的。 上面写的那个是正确的，我上面写的不对。

你上面写的是正确的，我上面写的那个不对，我写的是二级科目。

收到，谢谢郭老师，厉害

不用客气，工作愉快。

好像还有汇兑损益没有做，这个也帮我代入金额写下，谢谢

借库存商品100 应交税费待认证13 贷银行存款113 退税勾选最后 借应交税费应交增值税进项13 贷应交税费待认证13 借，银行存款120.1 财务费用0.1 贷。主营业务收入120 或者借银行存款119 财务费用1 贷主营业务收入120 借，主营业务成本贷，库存商品100 借其他应收款13 贷应交税费出口退税13 借，银行存款贷其他应收款13 借，应交税费应交增值税转出未交增值税13 贷应交税费应交增值税进项13 借，应交税费出口退税13

如果就像之前的那样做不动，这个汇兑损益单独做，是冲哪个科目

你好，外币账户涉及到损益一般就是你的，销售额收入

那如果确认收入时没有银行收款，借挂应收账款，贷主营业务收入。是后面收到美元才有这些汇兑损益吗，那现在有汇兑损益了，要怎么做，是冲主营业务收入还是冲哪家进款的应收账款

借银行存款贷应收账款，差额放财务费用， 充的是应收。

好，明白，谢谢

不用客气，工作愉快。