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老师，如果我2023年和2022年的残保金只缴纳了没有立计提，汇算请假能调减不能

残保金当年没有计提进成本，汇算清缴能不能调减

可以的 可以调减的

在哪个表里面调减？

去调整明细表扣除项目30蓝账在金额

好的老师，其他表里面不能填是吗，只能填到这个表的第30栏不是

调减后分录怎么做

你好，也可以在其他的，你准备在其他的哪里填写？

借，利润分配，未分配利润，贷，其他应付款。

2022年的也没计提没调减，能跟2023年一起调减不能，是不是超期了不能调减了，只能自己认栽？

可以 在5年以内都行。

有规定条文吗？

根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》第六条"关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题"规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税

好的，老师，解释很清楚

下次有问题能直接找您咨询吗？

可以的，你提问的时候最好是别写问题。你直接写，找郭老师

好的老师，谢谢

不用客气，工作愉快。