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问题已解决
老师，我司买进电梯，然后设备＋安装110万，设备70万，安装40万，后续我司把该设备卖给其他公司，设备卖成70万，收取设备调试维保费50万，所有公司都是一般纳税人，这样签订合同开票有问题吗
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同学，你好，没有问题
05/31 15:20
84785030 
05/31 15:24
设备买卖相当于是商贸行为，平进平出可以吗
桂龙老师 
05/31 15:27
是的，你的理解是正确的
84785030
05/31 15:28
所以设备买成70万，卖成70万，进项和销项一样这样开发票可以吗
桂龙老师
05/31 15:30
是的，你的业务逻辑就是这样的，所以也是这么开票
84785030
05/31 15:31
我的意思是这样开票在税务上是可以的吗
桂龙老师
05/31 15:35
如果站在税务角度上，这样是不可以的
1. 首先，按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。
2. 若此方法无法确定，则按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。
3. 如果上述两种方法都不可行，则按照组成计税价格确定。
84785030
05/31 15:45
按照组成计税价确定，那税率就按照高的点也就是13%计算
桂龙老师
05/31 15:47
组成计税价格不是按照税率的，是成本利润率，这个率由税局确定。
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