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老师 单位是农村股份经济合作社 主要业务是土地租赁和房屋租赁 出租的土地和房屋都是村集体的 我们收到租金开出的发票可以算销项 但没有购入货物怎么算进项呢
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你好，你的进项可以有买固定资产的，办公用品的这些进项，不一定非要是购进货物才有进项
05/31 22:44
王晓晓老师 
05/31 22:44
汽车加油的，这些都是进项
84785039 
05/31 22:49
买入的固定资产 电脑 空调这些算吗 但这些都不是每个月都会发生的业务 那进项就不是每个月都有了 可是租金发票是每个月都要开的 这怎么弄呢 办公用品都计入管理费用了 单位也没有汽车
王晓晓老师
05/31 22:52
是的，买入的固定资产 电脑 空调这些都是。不是所有的企业都像商贸，制造业有对应进项的。像服务业，还有你租赁业就是销项每月有，但是进项很少甚至没有的
84785039
05/31 23:03
那这样会导致资产负债表的应交税费是负数吗 因为只有销项没有进项
王晓晓老师
05/31 23:10
不会呀，应交税费是负债类，销项正常显示就是正数。进项多销项少才会是负数
84785039
05/31 23:14
那应交税费是负数该怎么查找原因呢
王晓晓老师
05/31 23:16
你查一下科目余额表(到末级科目)，看看具体那个税金出了问题
84785039
05/31 23:43
是未交增值税和简易计税 图三是简易计税的分录 因为我们村棚改拆迁了 我们村里把一些回迁的铺面出售了 分录这么写是对的吗
84785039
05/31 23:45
这是未交增值税的分录
王晓晓老师
06/01 07:37
你看，你的未交增值税余额是借方
王晓晓老师
06/01 07:38
你们有很大的进项抵扣吗？
王晓晓老师
06/01 07:39
简易计税这个没有问题
84785039
06/01 14:17
没有进项抵扣 那计提和缴纳增值税及附加税的分录是不对的吗？
王晓晓老师
06/01 14:41
计提的话 需要贷：应交税费-应交增值税-销项税额 你这个完全没有发生额 应该是错了
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