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问题已解决
老师 因为有跨年库存商品发票入账 假如发票金额是100万 那么汇算清缴是调增100万还是只调增不含税金额
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是调增增成本，不含税金额
06/01 10:39
84785020 
06/01 10:54
然后再把待抵扣进项税额转出 就行了吗
家权老师 
06/01 10:55
你可以正常勾选进项税的呀，为啥要转出、
84785020
06/01 10:56
哦 就是跨年的进项票不能低成本 但是增值税可以正常抵扣 是吗
84785020
06/01 10:57
老师 那这种还有机会调账更改申报表吗 调增的话 太多了 要交几十万的所得税
家权老师
06/01 11:01
你取得了发票不需要做纳税调增了。我刚才的意思是你少做了成本就增加成本，
84785020
06/01 11:04
老师 我说的是22年的发票 23年才入账 抵了成本 这样也不用调增吗 你跟我说的成本是权责发生制呀
家权老师
06/01 11:05
那个不行，必须是在22年税前扣除，不能进23年的成本。增值税没有抵扣期限可以抵扣
84785020
06/01 11:08
好的 那就是正常入账 但是汇算清缴要调增不含税金额 增值税可以正常抵扣
家权老师
06/01 11:11
你要想正常扣除，就得修改22年的年报，重新汇算22年的所得税，
84785020
06/01 11:14
反结账回去改好账重新更正申报年报 是吧
家权老师
06/01 11:16
可以在23年做调整分录，但是追溯重述22年的报表，然后做汇算
84785020
06/01 11:19
老师 你这句话一点难度了 不太懂这个操作 学堂有这个课程吗
家权老师
06/01 11:19
没有专门的课程，你视同22年正常做账调报表，然后汇算就行
84785020
06/01 11:21
账在23年做 调22年的报表吗 然后23年的报表就有变化了 23年的报表不用管吗
家权老师
06/01 11:23
23年调整的是以前年度损益，最终调整的是利润分配，跟23年的利润表没关系
84785020
06/01 11:25
明白了 在23年做以前年度损益分录 把多抵扣的成本调回来 然后调整22年的财报 重新更正申报是这样吧
家权老师
06/01 11:27
是的，就是那样子的。然后更正23年的资产负债表报表年初和年末数
84785020
06/01 11:28
懂了 感谢老师
家权老师
06/01 11:30
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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