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自产货物对外捐赠，会计没有做账。做汇算清缴时应该怎么调账。 未调账前的会计利润是:550万。 捐赠自产货物的成本80万，公允价值（不含增）100万，增值税13万。
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你好，同学
纳税调增100
纳税调整80
06/02 17:47
84785015 
06/02 18:17
那不用和限额比吗
84785015
06/02 18:17
调账后的会计利润是什么
冉老师 
06/02 18:18
550+100-80=570
调整后的会计利润
84785015
06/02 18:19
不用考虑增值税吗？
84785015
06/02 18:20
税法上捐赠支出按公允价值确认的金额是什么呢？
84785015
06/02 18:20
需要算上那个增值税吗？
冉老师
06/02 18:21
增值税是会计做账用的，
现在会计没做账的话，不用考虑
冉老师
06/02 18:21
不用算上增值税的，同学
84785015
06/02 18:26
老师，您可以帮我看一下这道题吗？
84785015
06/02 18:26
这里好像是已经做账了。
冉老师
06/02 18:28
已经做过账的话
营业外支出80+100×13%=93
纳税调增100
纳税调减80
所以会计利润里面已经含了营业外支出
应纳税所得额550+100-80=570
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