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@廖君老师，老师在吗？？？
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朋友您好，感谢信任，来了
2024 06/02 19:19
84785021 
2024 06/02 19:21
老师，就是，一个月分录做完了，最后编制资产负债表，这是刚成立的公司，最后那个应交税费应交增值税有一个16万多，编制资产负债表的时候，这个数要不要参与进去资产等于负债加所有者权益里面计算呢？应该是哪一类，是负债吗
84785021
2024 06/02 19:23
就是这个，您看下
廖君老师 
2024 06/02 19:26
您好，要参与平衡计算的，我看这个分录 应交税费-未交增值税的期末余额是借方，这是重分类到 其他流动资产的，是资产
84785021
2024 06/02 19:46
那老师，利润分配未分配利润这个期末是亏损102204.3这个放进去哪里计算呢
廖君老师
2024 06/02 19:51
您好，负债表 未分配利润 这个科目 期末就填 负 102204.30
84785021
2024 06/02 19:53
老师，能看懂这个吗？刚好差额是102204.3为啥负债加所有者权益然后减去未分配利润才等于资产呢？
84785021
2024 06/02 19:54
您看下这个看的懂吗？
廖君老师
2024 06/02 19:58
您好，这个 未分配利润 负 102204.30 也是所有者权益，要一起考虑到权益科目里，这样就平了
84785021
2024 06/02 19:59
没有明白，问题是负债加所有者权益就已经等于他们之间差额之后的数额呀
廖君老师
2024 06/02 20:04
您好，不对，我看纸上所有者权益只有200万的实收资本，没有考虑这个亏损
84785021
2024 06/02 20:05
什么意思老师？现在资产就等于负债加所有者权益，如果算未分配利润，这个负数减去的话就相等呀，就是平的呀
廖君老师
2024 06/02 20:15
您好，现在没有考虑 未分配利润 负 102204.30，是不是不平了呀
资产就等于负债加所有者权益，这里 所有者权益 等于实收资本 -102204.3
84785021
2024 06/02 20:48
不考虑未分配利润，就不平，就差这个未分配利润刚好平
廖君老师
2024 06/02 20:54
对的嘛，未分配利润 是所有者权益呀，您把他剔除当然不平哇
84785021
2024 06/02 20:56
那为啥就差这个数呢？好奇怪，就是未分配利润这个数呢？刚刚好这个，那啥意思呢？
廖君老师
2024 06/02 21:01
朋友您好，您咋还没有明白呀，聪明的姑娘绕了么，
您看下面 这些都是所有都权益呀，为啥对 未分配利润这个负数有偏见嘛
84785021
2024 06/02 21:01
我晕了那到底对不对呢？
廖君老师
2024 06/02 21:03
您好，您看一看负债表的构成哈，您绕进去出不来了
84785021
2024 06/02 23:38
那我到底对了吗？那就是减去未分配利润就对了呀
廖君老师
2024 06/03 04:36
您好，您肯定错了哇，未分配利润这是所者权益科目，一起计算才对
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