免费问答

1.账簿核对：核对总账与明细账是否一致。检查账簿记录是否连续、完整，没有遗漏或涂改。 2.银行对账：获取银行对账单，并与账簿上的银行存款账目进行核对。确认所有银行交易都已正确记录，没有未达账项。 3.往来账项：检查应收账款和应付账款是否准确，与客户和供应商的对账单进行核对。确认没有呆账或坏账未被计提。 4.存货盘点：对库存商品进行实物盘点，与账面记录进行对比。检查存货的计价方法是否正确，存货跌价准备是否充分。 5.固定资产和累计折旧：核对固定资产清单与账簿记录是否一致。检查累计折旧的计算是否准确，资产是否得到妥善维护。 6.费用和收入的确认：检查所有费用和收入是否已正确记录，符合权责发生制原则。确认收入确认和费用计提的时点是否正确。 7.税务核对：核对税务申报表与账簿记录是否一致。确保所有应纳税项都已正确计算并申报。 8.内部控制评估：评估现有的内部控制系统是否有效，是否能防止错误和欺诈行为。检查是否有适当的授权和记录程序。 9.会计政策和估计：检查会计政策是否遵循了适用的财务报告框架。 10.审计跟踪：查看之前的审计报告，了解历史上的审计发现和建议。跟踪审计发现的整改情况。