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这个200是什么？，380是资料三的递延所得税负债
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童鞋你好200是递延所得税负债还原的递延负债=30/15%
06/03 13:58
84784971 
06/03 14:06
为啥要还原，380已经是发生额了，为啥还要减期初
84784971
06/03 14:06
这个87.5是递资，怎么就不用减
软软老师 
06/03 14:18
因为税率发生了变动 要按照未来转回期间的所得税税率来计算递延所得税资产和负债
软软老师
06/03 14:34
同学 你好 不好意思 刚刚看错题目了
200是固定资产转投资性房地产时计入其他综合收益的部分=800*25%=200
软软老师
06/03 14:35
资料三总得递延所得税负债是380 但是有200是要计入其他综合收益 所以所得税费用=380-200=180（元）
84784971
06/03 14:51
可是这个800是23年前产生的递负，税率不是15%？
84784971
06/03 14:57
23年这部分的递负才是用25%吧
软软老师
06/03 15:00
童鞋 你好 税率是要看未来转回（比如 以后期间公允价值下降或者处置投资性房地产）时的税率 不是当期的税率
软软老师
06/03 15:01
所以 要用后期的税率25%
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