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问题已解决
18年公司通过二手车市场卖车给私人未入账，当时己开二手车销售统一发票，现如何调整？
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您好！这个车你们当时是做固定资产吗
06/03 14:14
84784969 
06/03 14:14
是固定资产
宋生老师 
06/03 14:18
你好！你要做固定资产清理了
1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
84784969
06/03 14:20
企业会计准则下，是否使用以前年度损益科目？
宋生老师
06/03 14:23
你好！这几个不涉及损益类
84784969
06/03 14:25
销项税具体如何计算？
84784969
06/03 14:26
早期购入汽车，未抵扣过进项
宋生老师
06/03 14:30
你好！没有抵扣过，可以按3%的了
84784969
06/03 14:35
能否享受减按2%？若可以，分录销项是2%还是3%？
宋生老师
06/03 14:50
你好！可以的。销项是3%，不过缴税可以按2%
84784969
06/03 14:54
意思是分录里体现3%，申报时通过填写附4来体现1%？
宋生老师
06/03 14:57
你好！是的。就是这样理解。
你缴纳的时候是2%
计入减免1%
84784969
06/03 15:06
缴税时的减免分录麻烦提供一下，谢谢
宋生老师
06/03 15:07
你好！借应交税费-应交增值税 3 贷银行存款2，营业外收入-税收减免1
84784969
06/03 15:39
发票是18年开的，这个有什么风险？
宋生老师
06/03 15:40
你好！就是补税和滞纳金
84784969
06/03 17:21
申报时需在附1填写开具其他发票栏填写，问题是这个票是18年开的，填在此栏比对不通过如何处理？
宋生老师
06/03 17:23
您好！这个你要找下税务局，看管理员的要求
84784969
06/03 17:30
如果找专管员肯定要补滞纳金，若不想补的话如何处理？
宋生老师
06/03 17:31
你好！说实话，老师也没有这样的办法。
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