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问题已解决
老师，还是昨天的那个问题，汇算清缴的时候，有收入，无成本的应该怎么处理，咨询服务业的，确实没有成本的，有预警，但是当时做账的时候，直接把工资入费用了。现在调整已经来不及了 应该怎么处理
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你好，你需要把账面的管理费用调整一部分到主营业务成本，使得消除这个预警
2018 04/26 09:21
84784966 
2018 04/26 09:25
那我不管这个预警可以吗？因为管理费用中的工资只是几个管理人员的工资，人工成本需要申报个税吗
邹老师 
2018 04/26 09:30
你好，需要注意这个预警的，有收入，没有成本这个报表一看 就有问题的
需要申报工资薪金个人所得税的
84784966
2018 04/26 09:36
这个收入只是把法人存入的钱做成收入，因为单位一直零申报有一两年了，所以帮企业做了收入，这个怎么处理比较好
邹老师
2018 04/26 09:37
你好，法人代表存入的钱应当计入实收资本或其他应付款，这个并不是收入的
84784966
2018 04/26 09:42
是法人通过支付宝存的，回单上没有显示法人存款的，不然的话，一直零申报也不正常呀
邹老师
2018 04/26 09:46
你好，法人存入按借款处理
你申报可以是无票收入，但是不能把这个存款做收入核算的
84784966
2018 04/26 09:47
那凭证应该怎么做？？？？？
邹老师
2018 04/26 09:49
借；银行存款 贷；其他应付款
借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费
84784966
2018 04/26 09:52
那意思是一笔存款，做两笔分录吗？
邹老师
2018 04/26 09:52
你好，一笔借款，一笔收入分录
84784966
2018 04/26 09:57
那就是一笔存款既要做借款又要做收入？
84784966
2018 04/26 09:58
那这样的收入，肯定没有相对应的成本，预警是必然会产生的
邹老师
2018 04/26 10:00
你好，是一笔存款，一笔收入，这两笔业务是独立的
你做了收入就需要结转相应成本的 ，作出成本与收入匹配
84784966
2018 04/26 10:07
如何没有相应的成本，那是不是表示这个核算是不对的
邹老师
2018 04/26 10:08
你好，有收入没有成本，这个账务处理是不对的
比如你销售货物取得收入，就需要结转相应货物成本
提供劳务取得 收入，就需要结转发生的劳务成本
84784966
2018 04/26 10:19
那就有点难办了，确实没有成本
，管理人员的工资做了成本的话，职工薪酬里没有数据了
邹老师
2018 04/26 10:21
你好，做了成本，职工薪酬也是可以填写你计提，发放的数据的
84784966
2018 04/26 10:29
那分录怎么做呢
邹老师
2018 04/26 10:31
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本 贷；劳务成本
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