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请问老师，5月份做完汇算清缴，交了企业所得税。这个要怎么做账，之前也没有计提过。
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同学，你好
1、确认补缴企业所得税税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
2、缴纳企业所得税时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
06/03 14:56
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