问题已解决
老师你好,我公司有一项国际货运业务,此项业务要支付给上游的运费成本是130万,从下游收取的运费收入是80万,同时我公司会按季度收到50万的政府补贴,请问老师,1. 如果这50万的补贴对象是我公司,此笔业务的会计分录会涉及哪些,各应该怎么做?2.如果50万补贴的对象是下游客户的,我公司代收代付,此项业务会涉及哪些分录?各应该这么做?
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速问速答童鞋 你好 需要区分50万是不是和收入挂钩 如果是
那就按照收入准则 确认收入
借:银行存款 50
贷:主要业务收入50
如果不是和收入挂钩 那就判断是属于资产补助还是收益补助
如果是资产补助 那就确认递延收益 后期折旧时转入其他收益
借:银行存款 50
贷:递延收益 50
如果是属于收益补贴 需要确定是对未来还是过去
如果是未来
借:银行存款 50
贷:递延收益 50
如果对过去
借:银行存款 50
贷:其他收益 50
2024 06/03 15:52
软软老师
2024 06/03 15:53
代收代付
借:银行存款
贷:其他应付款
借:其他应付款
贷:银行存款
84785022
2024 06/03 15:54
老师,那收入分别应该按多少确认呢
软软老师
2024 06/03 15:55
那收入分别应该按50万元确认呢
84785022
2024 06/03 15:56
老师,如果按照过去事项的补贴收益的话,我们此项业务应该确认多少钱的收入,是80万还是130万
软软老师
2024 06/03 15:57
如果是对你们当期的销售补贴 就直接全部确认
84785022
2024 06/03 15:57
全部确认?130 万?
软软老师
2024 06/03 16:01
是的 如果你50万的补贴和你这80直接相关 那就是80+50=130(万元)
84785022
2024 06/03 16:02
如果不相关呢?
软软老师
2024 06/03 16:03
如果不是和收入挂钩 那就判断是属于资产补助还是收益补助
如果是资产补助 那就确认递延收益 后期折旧时转入其他收益
借:银行存款 50
贷:递延收益 50
如果是属于收益补贴 需要确定是对未来还是过去
如果是未来
借:银行存款 50
贷:递延收益 50
如果对过去
借:银行存款 50
贷:其他收益 50
84785022
2024 06/03 16:04
老师,我是想问,这部分补贴属于收益补贴,并且是对过去的,在这样的情况下,我应该确认多少万的收入,是不是80万?
软软老师
2024 06/03 16:05
是的 收入确认80万元
84785022
2024 06/03 16:05
如果我确认80万的收入,我实际支付给上游公司130万的成本,我这样做账不是就亏了吗
软软老师
2024 06/03 16:06
所以呀 你要确认这50万元到底和收入挂不挂钩
84785022
2024 06/03 16:07
不挂钩,挂钩的话就要根据收入准则走了,就不能做其他收益了,是吧
软软老师
2024 06/03 16:07
是的呢 只能确认收入 不能作为其他收益