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问题已解决
老师，如图怎么处理？麻烦写的具体一些
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同学你好，汇算清缴是调表不调账的，也就是调增与收入无关的支出以及多计提的折旧，是不需要做会计分录的。最后你需要补交12500的所得税的话，就做两笔分录，计提所得税，借：所得税费用 12500 ，贷：应交税费-应交所得税12500,。实际缴纳的时候，借：应交税费-应交所得税12500，贷：银行存款12500.
希望我的回答对你有所帮助，继续加油哦！！！
2024 06/03 15:33
84785004 
2024 06/03 15:34
可是，我账上已经多提折旧19万了，不需要借:累计折旧19万，贷:未分配利润19万么
王壹新老师 
2024 06/03 15:41
如果你的账务是按会计准则来做，且没有出现入错账的话是不需要的。会计入账是按会计准则来做，汇算清缴是按税法的规定来处理。会计准则和汇算清缴两者有差异，是正常现象。如果是录错账的话，那就需要在24年更正。
84785004
2024 06/03 15:43
多提折旧20万，已经纳税调增，补缴所得税了，24年需要做哪些账务处理？
王壹新老师
2024 06/03 15:49
假设你这笔折旧日常的分录是借：管理费用 20，贷：累计折旧20
那你可以24年做以下分录：
小企业会计准则，借：管理费用-20，贷：累计折旧-20
企业会计准则，借：以前年度损益调整-20，贷累计折旧-20。
等到做24年的汇算清缴，给纳税调增就可以了。
王壹新老师
2024 06/03 15:50
等到做24年的汇算清缴，给纳税调减就可以了。
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