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问题已解决
以前的进项转入的留抵税额3000，当月的销项录入为：贷：应交税费_应交增值税_销项税额2000，当月新的进项录入为：借：应交税费_待抵扣进项税额500，现在要抵扣不是借：应交税费_应交增值税_进项税额 2000，贷：应交税费_待抵扣进项税额500、 应交税费_增值税留抵税额1500吗？为什么明细那里应交增值税-进项税额2000，应交增值税-销项税额2000，并没有相互抵消？
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同学你好
你要做结转增值税分录才可以
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
06/03 15:37
84784989 
06/03 15:49
是这样吗？那待抵扣进项税额这个科目有什么意义？平时直接录进项税额不就可以少做一个分录吗？
朴老师 
06/03 15:52
一般没勾选的是待勾选
勾选之后直接计入进项税
84784989
06/03 15:57
这样录也能平，少录了一个分录，这个操作对不对？我们是新收入准则做账，这个待抵扣进项税额究竟要不要录？
朴老师
06/03 15:59
不对
待抵扣要转到进项
84784989
06/03 16:07
学堂上的老师教我们有认证未抵扣的进项录：待抵扣进项税额，要抵扣的时候转入进项。现在是销项、进项要再转入转出未交增值税，要录三个分录，是这样吗？
朴老师
06/03 16:08
对的
是这样做分录的
84784989
06/03 16:08
那我们平时不录待抵扣进项税额，直接录应交增值税-进项税额可以吗？
朴老师
06/03 16:09
同学你好
勾选了的可以直接计入进项税
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