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老师，做生产成本，制造费用-电费本月的电费得在本月先计提，下月才来发票，就是本月计提的电费做在本月里，电费是有对公付款开票的，那水费也有开票，不过水费是对私转账的，那水费是按本月开进来上月水费的发票去做成本制造费用-水费，还是得在上月计提，做在上月的成本里呢？付现金的水费用不用计提？
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您好，都是当月水电费入当月成本费用中，不管有没有来发票，这是权责发生制，来发票后把原分录红冲，再按发票来做分录就可以了
06/03 19:20
84785030 
06/03 19:42
那水费的计提分录得怎么做，来发票又得怎么做，制造费用-水费是付现金的
廖君老师 
06/03 19:49
您好， 借：制造费用-水费 贷：现金
我的分录很简单冲原分录，按发票金额再做分录，不用担心下面现金为负，2个分录，一正一负是抵了
借：制造费用-水费（负） 贷：现金 （负）
借：制造费用-水费 进项 贷：现金
84785030
06/04 09:24
老师，没有对公开票的，发票是对私的，计提水费借:制造费用-水费
管理费用-水费
贷：其他应付款-水费
收到发票借：其他应付款-水费
贷：库存现金
这样行吗？
廖君老师
06/04 09:32
您好，付款是私卡付，我们收到的发票也不是公司呀，那我们记在账上没有必要呀，没有发票的成本费用是不能税前扣除的
84785030
06/04 10:01
老师，开的是普票的呢？用上面的分录可以吗？
廖君老师
06/04 10:02
您好，不可以的呀，钱不是公账付的，票不是开给公司的，根本没有必要入账了嘛
84785030
06/04 10:03
水费也是公司用的呀，开的发票也是给公司（个人）的呀
廖君老师
06/04 10:19
您好，我知道是公司用的，我来解释一下哈，
入账 计提水费借:制造费用-水费 管理费用-水费 贷：其他应付款-水费
这些制造费用最终结转到库存商品的，因为是没有发票的（发票抬头是个人），在年度汇缴时还得纳税调增，一些在库存里，一些已经销售出去变成了主营业务成本，这个我们根本没有能力分出来，给财务人员自已找麻烦。
确实无票费用要记入账里，那是基于是公司付的款，必须保证银行余额一致，这个又不是公司付款，又不是公司的发票，记进去给财务自已找点麻烦，您说对不对呀
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