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例如五月份报四月份的税，不足一元无需缴纳的增值税账务处理 ： 4月份是不是需要做一笔分借：什么科目？贷：应交税费—未交增值税 5月份 借：应交税费—未交增值税 贷：营业外收入，对吗？
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你好，一般纳税人的借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税。
然后5月份做你写的那个。
2024 06/04 08:58
84784982 
2024 06/04 09:01
之前会计每个月没做这类账务处理，交税那个月直接交税，借：应交税费—已交税 贷：银行存款。4月有一笔不足一元的。我也没就没做账务处理，想着五月直接做我写的那个分录。可以这样处理吗？
84784982
2024 06/04 09:06
请问老师怎么处理？
郭老师 
2024 06/04 09:06
不对，借应交税费，未交增值税贷银行放款如果需要交税，这个已交税金是当月缴纳当月的，可是你当月缴纳的是上一个月的，不是吗？
84784982
2024 06/04 09:10
就是说四月份必须做一笔借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。 然后5月份做我做的那笔对吗？
郭老师
2024 06/04 09:11
对的对的，是这么做的。
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