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同学您好，计提工资的时候把680元也一并计提了。计提工资时， 借：管理费用12180 贷：应付职工薪酬12180 发放工资时， 借：应付职工薪酬12180 贷：银行存款11500 应交税费-应交个人所得税 680 实际缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 680 贷：银行存款。

她这边工资直接做的是管理费用-工资11500贷:银行存款，说是这部分680的上次让我做其他应收款

做其他应收款的话，你平不了账。因为这680就是公司出的，不会收回来。税后工资，按我上边的方法做即可。

就是啊！那做其他应收款的话，是不是就是借：其他应收款 680贷：银行存款680

是的，但永远都收不回来，不建议这样子做。

嗯，到时候我会和主办说的，我就是感觉一直挂着不是很难看么，她要怎么做就怎么做

okk,跟同事说出自己的见解，能采纳最好

如果按照12180计提，但是个税系统是11500，也是有风险的吧！只有这个办法吗？

个税系统怎么是11500？这个11500不是实发数吗?个数系统的应发数应该是12180吧？

不是，她就是让我按照11500算一个个税的数字，然后让人事把这个金额680+进去

12180的个税的数字不是又不是这个了

你用税后工资推算一下税前工资，方法如下： 税后工资= 税前工资 - [(税前工资- 三险一金-专项扣除-专项加计扣除) x 税率 -速算扣除数 ] -三险一金 拆解： 应纳所得额= 税前工资 - 三险一金 - 专项扣除 - 专项加计扣除 应纳个税= 应纳所得额 x 税率 - 速算扣除数 税后工资= 税前工资-应纳个税-三险一金 将其他项代入，即可计算出税前工资。 累计预扣法下，如果是推算月税前工资，每月税后工资相同，月份不同，个税税率也可能不同，在反推每月税前工资也可能跟着变化。 每月税后工资相同 ，个人承担的三险一金、专项加计扣除不同。反推税前工资也会不同。 税后工资指的是税前工资扣除五险一金（ 养老保险 、医疗保险 、工伤保险 、生育保险 、失业保险 、公积金）中的个人交纳部分、个人所得税后，实际到手的工资收入。社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分是税前列支的。因此，税后工资是多少，公司实际发放的工资就是多少，不需要再另外扣费用，税后工资指的就是实际发放的工资。

当时她就说不倒挤了，让我这样报的

领导要求就没办法了

那就是直接挂其他应收款吗？是不是要算到11500的税后工资，单位要承担的个税就又多了，我就是那么理解的，人家拿到手就是要11500，不肯交税的

没错的，是会多了一些的。

那这个也只能做个其他应收一直挂着了吧

是的呢，员工不肯交，挂其他应收，肯定一直留着的