免费问答

当时因为新冠疫情缓交的

你好，那你的应交税费是不是有贷方余额？如果是的话，借应交税费未交增值税 应交税费附加税 应交税费，企业所得税 贷银行存款。

当时缓交的时候，没有计提。

你好，那你增值税的时候也没有结转吗？如果是的话，建应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 借利润分配未分配利润， 贷应交税费附加税 企业所得税 汇算清缴的时候，这个附加税可以纳税调减的，然后再加上我上面的来就行。

以上分录直接通过未分配利润，不通过以前年度损益调整科目了是么？另外，如果是税务稽查补交的增值税，企业所得税，又是怎么会计处理呢？谢谢

小企业会计准则用利润分配，未分配利润 如果是企业会计准则用以前年度损益调整。

那你的收入是少做了吗？还是你的成本不合格？

不知道，是之前会计的账。分别是怎么处理？请指导谢谢

少做了收入的借应收或者是预收账款， 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税销项 借，应交税费，应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费，查补税款。 贷，银行存款 借，利润分配，未分配利润。 贷，应交税费附加税企业所得税。 借，应交税费。贷，银行存款 成本费用不合格的借，利润分配，未分配利润 贷应交税费应交增值税进项转出 借经应交税费应交增值税进项转出。 贷，应交税费查补税款。借，应交税费，查补出款。贷，银行

借，利润分配，未分配利润。 贷，应交税费附加税企业所得税。 借，应交税费。贷，银行存款