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问题已解决
老师，您好，请问我5月份计提的成本，6月份对方开具发票我们付款，发票来了之后，我放在5月份计提的成本后面，还是放在付款凭证后面
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您好，放在付款凭证后面哦
06/04 16:16
84785031 
06/04 16:17
放在成本后面可以吗
84785031
06/04 16:19
成本后面不是应该对应相关发票和对账单吗
廖君老师 
06/04 16:21
您好，成本是计提的，不用发票，付款后面附上发票，发票是跟付款单一起交给财务的
84785031
06/04 16:51
成本或费用后面附上什么呢？第二个问题，收入，成本和费用是每月是按权责发生制吗？还是根据发票来？
廖君老师
06/04 16:54
您好，就是我们计提依据呀，比如仓库的入库单
2.是按权责发生制哦，跟发票无关的
84785031
06/04 16:55
只要当月发生的收入或者成本，都要计入当月对吧，不以发票为准，收入如果没有发票的话，就走无票收入对吧
廖君老师
06/04 16:56
您好，是的，无票的成本也是暂估，发票来发冲回原分录再按发票金额做分录
84785031
06/04 17:00
如果发票来了，和之前估的金额一样，还用再冲红，再重记一次吗？
廖君老师
06/04 17:01
您好，您可以不红冲的，我们是红冲，也为了把发票放在这个凭证里
84785031
06/04 17:04
您说红冲，为了把发票放到凭证里，不是说发票放到付款凭证后面吗？第二个问题，比如我4月份做的暂估成本，6月份发票来了，金额一致，我能否贴到4月份暂估的那个成本后面，还是发票必须和付款凭证放一起?
廖君老师
06/04 17:10
您好，1.我说的是做这个付款凭证时，冲回分录和付款分录是连着的，查哪个凭证都能看到这个发票
2.其实没有文件规定到这么细，您要拆开4月凭证放在4月当然没有问题，一般后来的发票是放在付款单后面，有个原因是发票日期也是6月，放在4月有点奇怪
84785031
06/04 17:13
老师，还有一个问题关于收入，不管有没有发票都要入收入，成本和费用，如果开不了发票，就不能入成本或费用对吧
廖君老师
06/04 17:14
您好，不管有没有发票都要入收入对
2.成本和费用不对，不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）
84785031
06/04 17:25
好的，老师还有一个问题就是23年暂估的成本，24年发票开具，金额和暂估的不一致，我24年冲红的话，就冲借：成本负数，待认证进项税负数，贷：应付账款负数，正确的记账，借：成本负数，待认证进项税正数，贷：应付账款正数，还是说通过利润分配-未分配利润这个科目？因为跨年了嘛
廖君老师
06/04 17:28
您好，不用利润分配-未分配利润这个科目了，因为差异不大，我们也不想去更正 23年年度和所得税汇缴申报表，暂估和实际有小的差异这是正常的
84785031
06/04 17:41
老师，您之前说发票来了之后红冲，最开始暂估的时候，你们是不是用的暂估应付款这个科目？
廖君老师
06/04 17:43
您好，不用，我就用一个科目 应付账款，是不是暂估，我们通过摘要看，
来了发票我们摘要里把发票号都写上的，摘要非常详细，换谁来查账都能看懂
84785031
06/04 17:49
老师，还有就是预付账款那种，发票后开，那发票来了贴在成本后面还是预付款后面
廖君老师
06/04 17:51
您好，贴在成本后面，我想的是发票不能往回贴，1月付的款，5月来的发票，发票日期是5月，贴在一月奇怪的
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