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老师，我去年暂估了三笔款，今年汇算清缴没来发票，我调增了，这样做分录对吗？
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您好，只是发票没来，我们的往来余额正确的话，没有分录的，税会差异是调表不调账
06/04 17:03
84785022 
06/04 17:03
发票不会来了，纯暂估的
廖君老师 
06/04 17:04
哦哦，就是应付也是不平的哦，那有分录的
借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负） 因为在我们自己的利润表里会计利润没有变不会因为纳税调增了费用改了我们的利润表增加利润，这个分录又能把我们会计利润表调成正确的了。
84785022
06/04 17:07
老师，还要把以前年度转到未分配利润吧
廖君老师
06/04 17:10
您好，是的，要的，以前年度只是一个过渡科目
84785022
06/04 17:12
老师，我去年这样暂估的，当时也转成本了，麻烦您写一个全套的分录，谢谢老师
廖君老师
06/04 17:14
您好，借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负）
借：以前年度损益调整（正） 贷：未分配利润 （正）
84785022
06/04 17:18
老师，做完这笔分录，那财务软件自动结转损益的时候，以前年度损益就不用再结转到本那边利润了吧，怎么我的财务软件又结转一遍呢
廖君老师
06/04 17:19
您好，以前年度损益调整余额0，怎么结转呀，没有了嘛
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