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问题已解决
老师，前期对方开票给我们已经抵扣入账了，现在对方公司倒闭，退给我们一部分款并且不能开红字发票给我们公司，我这个是直接做营业外收入吗，进项税额还需要转出吗
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那么按退款的金额视同取得红字发票，做进项转出
06/05 14:59
84785028 
06/05 15:04
票是去年入账并抵扣，今年6月份对方公司倒闭，退了部分差额，请问收到款相关分录怎么写
家权老师 
06/05 15:06
关键是为啥要退款呢？货没交够？
84785028
06/05 15:11
对方是网络推广公司，我们支付了两年的费用，还有大半年网络点击量没用对方就倒闭了，所以退差额给我们
家权老师
06/05 15:13
借： 银行存款 正数
费用科目 负数
贷：应交税费-增值税进项转出 正数
84785028
06/05 15:16
不用做以前年度损益调整是吗
家权老师
06/05 15:17
金额不大直接冲今年的费用
84785028
06/05 15:24
好的，等到汇算清缴也不需要调整吗
家权老师
06/05 15:27
那个没有发票，要做纳税调整
84785028
06/05 15:29
好的，谢谢
家权老师
06/05 15:31
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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