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老师，您好！我想问下在本年交企业所得税汇算清缴时会计分录。借：应交税费-所得税，贷：银行存款 ，但是上年所得税是少计提了，现在应交所得税余额在借方，在怎么做分录
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同学，你好
少计提，补计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
06/05 15:10
84785011 
06/05 15:14
可以直接，补计提，借：所得税，贷：应交税费-所得税 吗？
小菲老师 
06/05 15:15
同学，你好
不建议的
84785011
06/05 15:16
那在今年实缴的会计分录呢？这样会影响当年的净利润哦
小菲老师
06/05 15:17
同学，你好
这个是影响去年的
84785011
06/05 15:22
补计提所得税 借：以前年度损益调整，贷：应交税费-所得税。今年实缴时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。是这样吗？
小菲老师
06/05 15:26
同学，你好
嗯嗯，是的
84785011
06/05 16:34
老师，我还有个疑问，这样的话，在我当月的资产负债表未分配利润余额就会有差额的，正常是资产负债表未分配利润%2b本年净利润的金额。
小菲老师
06/05 16:50
同学，你好
对，这个差额不要紧，是以前年度损益调整的金额
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