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年末 销项税 跟进项税 需要结平 余额结转到哪个科目上呀？
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您好， 如果是销大于进就计入未交税费中，销小于进就不用做账务处理
2024 06/05 16:09
84784950 
2024 06/05 16:24
年末不是需要结0么
刘艳红老师 
2024 06/05 16:28
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
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