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问题已解决
老师你好，律所成本类：去年预提了一笔主营业务成本—律师提成工资30万，贷应付职工薪酬，后面没有附件，因为小规模合伙企业不能申报工资，但是专项附加和基本工资六万一年还是可以扣除，请问今年过了三月份（汇算清缴后）可以直接给合伙人发工资，来冲这个应付职工薪酬
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您好，这个的话是可以直接给合伙人发工资冲销的，这个的
06/05 20:47
84785032 
06/05 20:49
你的意思是23年合伙人虽然不能申报工资，今年24年直接给合伙人发工资吗？合伙人不是一般都要缴纳经营所得税，没有工资呀
84785032
06/05 20:50
老师去年预提的这个工资需要申报税务系统吗？
84785032
06/05 20:51
我们去年其他律师的工资不涉及30万，去年的这个成本实际上是他们自己虚设的，还说今年直接用工资冲，关键是今年冲的这个工资还需要申报个税吗
小锁老师 
06/05 20:51
嗯对，是相当于申报他这个经营所得这个
84785032
06/05 20:53
我还是没懂，第一去年的这个主营业务成本没有依据，并不是因为合伙人的基本工资和专项附加可以扣除这部分成本，第二今年付应付职工薪酬，还需要申报个税吗？合伙人又不能申报个税，不知道怎么冲
小锁老师
06/05 20:57
你的意思是第二年再冲销这个费用对吗
84785032
06/05 23:32
对24年可以冲销这个费用吗
小锁老师
06/06 09:09
可以，2024年冲销这个费用可以的
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