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老师 5月有待认证进项税额8万，销项有1万，这个月抵扣一张发票进项税额1.5万需从待认证进项转入，申报表期末留底税额5000元。会计分录如何做？不用借方进入留底税额吧？
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你好，之前的留抵税额你做账了吗？
06/06 09:51
84784974 
06/06 09:52
之前没有留底，这个月抵扣1.5万就有5000留底了
东老师 
06/06 09:53
明白了，借，应交税费，应交增值税销项税额10000 应交税费-未交增值税5000贷，应交税费，应交增值税进项税额15000
84784974
06/06 10:00
老师请问应交税费-增值税-留底税额 这科目是营改增用还是目前可以用？
东老师
06/06 10:01
这个你可以自己设置使用
84784974
06/06 10:04
我意思是上面分录 未交增值税5000 如果用留底税额5000代替也是对的吗？
东老师
06/06 10:04
对，这个用这个代替也是正确的。
84784974
06/06 10:07
我看到其他文章说留底税额这词是营改增用，目前都不用这科目了。所以就问问
东老师
06/06 10:07
其实你用的话也不算什么错误的。
84784974
06/06 10:08
好的，谢谢老师。
东老师
06/06 10:08
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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