免费问答

你好，同学。第二题计算过程： 会计利润=4000-3800-79.9-14.3=105.8（万元） 业务招待费20万元 税法扣除标准： 20*60%=12万元    4000*0.5%=20万元，取其最小值12万元； 应纳税调增=20-12=8万元 广告宣传支出1万元 税法扣除标准： 4000*15%=600万元， 则可全额扣除，不用调整。 应纳税所得额=105.8+8=113.8万元 应纳的企业所得税=113.8*25%=28.45万元