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问题已解决
我们收到工程款是一套房子 抵工程款的 这个房子转给了法人 法人又把他卖给了个人 抵的工程款是100万 卖出去是90万 中间有10万的差额 如何账务处理？我们是一般纳税人
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你们工抵房账务处理了吗？还是说只是签订了协议，直接开发商做的更名，没有实际产权的变更？
06/06 10:31
84784957 
06/06 10:34
没有实际产权的。工抵房没做处理 现在卖掉了 一起处理。没有真正过户给法人 实际过户给卖的那个人的。
婵老师 
06/06 10:37
那就好，那你们将10万做为坏账处理
因为工抵房只是中间过程，实质还是你们100万的应收款项，只收到了90万，所以这10万做为坏账冲销
84784957
06/06 10:40
收到工抵房时做：借：其他应收款-法人 100 贷：应收账款 100 卖掉时做：借：银行存款 90 贷：营业外支出 10 其他应收款100
这样做可以吗？
坏账是不是做到营业外支出里面去？
婵老师
06/06 10:53
最好不要这样处理，这样显得好像你们法人赚便宜了一样，容易让审计误解
你就直接在收到90万的时候，借：银行存款 90 管理费用-坏账损失 10 贷：应收账款 100
84784957
06/06 11:01
这样汇算时不用调增了吧
婵老师
06/06 11:04
不用，因为你这是事实已经发生了的坏账，不需要所得税税前调整
84784957
06/06 11:06
好的，谢谢
婵老师
06/06 11:06
不客气，祝你平安喜乐！心想事成！
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