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问题已解决
老师，这道题最后2个问题，刚开始不让影响所得税费用，最后转回时影响所得税费用了？这是为什么呢？我怎么感觉最后用这个科目是过渡一下的。
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你好，不让影响所得税费用是什么意思？
06/06 10:34
小林老师 
06/06 10:35
题目使用权资产税会差异影响所得税费用
84784959 
06/06 14:59
刚开始时不是借递延所得税资产 贷递延所得税负债么？为什么最后转回时科目是所得税费用
小林老师
06/06 15:07
没有直接借递延所得税资产 贷递延所得税负债都是通过所得税费用等科目过度
84784959
06/06 15:11
这步不就是借递延所得税资产65万 贷递延所得税负债65万
小林老师
06/06 15:51
这个你按两个分录理解就容易了
84784959
06/06 16:01
这个步骤我理解，我就是不理解最后2步转回时递资和递负的对方科目怎么又蹦出来一个所得税费用。
小林老师
06/06 16:07
你好，你单独看递延所得税资产和递延所得税负债，不要汇总
84784959
06/06 16:13
主要刚开始时是合并确认的，这会又拆开了，不知道原理是什么？
小林老师
06/06 17:42
就是独自看使用权资产和租赁负债对应的计税基础和账面价值
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