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老师，公司员工个税都是老板交了，那么这个个税需要每个月计提，分录怎么做
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你好；借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税； 垫付的时候； 借应交税费-应交个人所得税； 贷其他应付款- 老板。
06/06 11:19
84784951 
06/06 11:32
比如说工资1w，然后扣社保和个人承担三百多，然后再加个税，就凑整扣员工400，工资发9600，这种情况，怎么记
meizi老师 
06/06 11:33
借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税； 其他应收款-个人社保 ；银行存款
84784951
06/06 11:35
是不是应该在管理费用下设个税。计提。因为就等于工资少了。公司承担了
meizi老师
06/06 11:36
你好； 不会设置管理费用-个税； 个税在应交税费 下面设置
84784951
06/06 11:38
那怎么计提？不得有个借方吗
meizi老师
06/06 11:41
这部分个税公司来承担的话； 计入营业外支出-个税支出核算； 不是计入费用
84784951
06/06 11:43
看它之前都这样记的，怪不得职工薪酬借方多
meizi老师
06/06 11:44
你这个个税是要从工资扣除不；还是说个税公司来承担； 你借方第一笔科目是错误的。
84784951
06/06 11:45
就是错的。我刚接手。它之前做的都是错的。个税公司承担
84784951
06/06 11:46
我应该把这个贷方金额全都调走
meizi老师
06/06 11:49
那你不应该做第一笔借方这个科目； 你做； 借营业外支出 贷管理费用-职工薪酬或者做借方负数哈 ；没有跨年就这样做
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