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老师请问年终清缴补缴的上年所得税怎么做分录，小规模企业
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补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
2024 06/06 11:46
84785010 
2024 06/07 10:37
小规模没有用到以前年度调整呢？
84785010
2024 06/07 10:37
其他还可以用什么？
84785010
2024 06/07 10:37
小企业会计准则
宋生老师 
2024 06/07 10:42
你好，你可以直接进入借利润分配-未分配利润贷，应交税费，应交企业所得税。
然后再支付就可以了。
84785010
2024 06/07 10:48
这样的话就进去总的未分配利润里了，但看不出是哪年的税费了是吧？
宋生老师
2024 06/07 10:51
你好！是的。最终都是计入未分配利润
84785010
2024 06/07 11:11
好的 谢谢
宋生老师
2024 06/07 11:14
你好，不用客气的嘞。
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