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想问一下，供应商对账少对100元，成本已经结转，后期不用支付这笔款了，那这100元，我该如何入账呢？是直接营业外收入吗
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同学，你好，是的，做营业外，进行价税分离。
2024 06/06 15:19
84785040 
2024 06/06 15:20
嗯，那摘要我该如何写呢，最初是暂估入账，次月红冲，这月我营业外收入可以直接：借：库存商品，贷营业外收入吗
桂龙老师 
2024 06/06 15:24
同学，你供应商的账，不是应该在应付账款科目可算吗？现在应付账款期末有贷方余额，而且不用给钱了，所以，把这个余额转进营业外收入
借应付账款
贷营业外收入
应交税费-应交增值税（销项税）
摘要，将供应商欠款转收入
84785040
2024 06/06 15:27
是这样的，我每月月底暂估，次月全额红冲。次月开票，供应商就不开了这100元了，然后我就没有重新暂估了。当初进货暂估，出库结转了成本。所以现在我 不知道如何入账
桂龙老师
2024 06/06 15:30
也就是说，暂估了100，成本也结转了100，但是，次月，供应商不开这100元的发票了是吗？？
那这暂估的100，供应商给没给你们货物？是给了你们100元的货物，他不要钱，也不开票了吗？
84785040
2024 06/06 15:31
嗯，是的。成本结转了，次月也不开票也不要钱了
桂龙老师
2024 06/06 15:41
那你得原路冲回哦
红冲暂估
借库存商品 -100
贷应付账款 -100
将库存商品转营业外收入
借库存商品100
贷营业外收入100
84785040
2024 06/06 15:43
好的，谢谢
桂龙老师
2024 06/06 15:44
不客气，祝你学习愉快满意给个五星好评哈
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