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问题已解决
关于增值税结转，现在有财务软件，有的是直接结转的，我想问，做借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再由转出进未交，这里面在明细账上有什么不同？如果明细账上销项有余额，是不是说明没有做计算增值税凭证这一步？
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您好！这个不同在于三级明细上面不同，二级明细都还是应交增值税。这个有余额没有关系的，只要您账面上的未交增值税和您申报表的未交增值税金额一致表示您计算的未交增值税是正确的。但是实务中这样做会计分录的比较多 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 这样不通过转出未交增值税科目过渡，而且这样应交税费-应交增值税-销项税的余额也是会被转平，余额表上面也是会变得更加清晰，看起来也是更加的明了
06/06 16:13
84784948 
06/06 16:31
这个方法看起来，确实比过度科目更好一点，学到了，谢谢
84784948
06/06 16:32
如果当期销减进是留抵，那是做分录还是不做分录？
甜椒老师 
06/06 16:37
销项小于进项，比如销项税额是10000元，进项税额是20000元 可以这么做 借：应交税费-应交增值税-销项税 10000 贷：应交税费-应交增值税-进项税 10000，进项税的期末余额还有20000-10000=10000元代表的是留底
84784948
06/06 17:31
哦，懂了，非常受益，打开了思路，谢谢宝藏老师
甜椒老师
06/06 17:38
好的，以后有其他问题可以随时问我哈！
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