关于增值税结转，现在有财务软件，有的是直接结转的，我想问，做借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再由转出进未交，这里面在明细账上有什么不同？如果明细账上销项有余额，是不是说明没有做计算增值税凭证这一步？_税务师

问题已解决

关于增值税结转，现在有财务软件，有的是直接结转的，我想问，做借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再由转出进未交，这里面在明细账上有什么不同？如果明细账上销项有余额，是不是说明没有做计算增值税凭证这一步？

84784948| 提问时间：2024 06/06 16:08

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

甜椒老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

免费直播

您好！这个不同在于三级明细上面不同，二级明细都还是应交增值税。这个有余额没有关系的，只要您账面上的未交增值税和您申报表的未交增值税金额一致表示您计算的未交增值税是正确的。但是实务中这样做会计分录的比较多借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-未交增值税这样不通过转出未交增值税科目过渡，而且这样应交税费-应交增值税-销项税的余额也是会被转平，余额表上面也是会变得更加清晰，看起来也是更加的明了

2024 06/06 16:13