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问题已解决
您好，今年5月收到一张工程专票，但是是去年的成本，公司去年也是小规模纳税人，今年5月才升为一般纳税人，这张发票可以用来抵扣增值税吗？这张发票是成为一般纳税人后拿回的发票
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你好，小规模期间的成本不可以的。
06/06 16:21
84785026 
06/06 16:23
成为一般纳税人期间拿回的不行吗？
郭老师 
06/06 16:25
对的是的有风险的。
84785026
06/06 16:27
老师，是2023年发生的成本，然后升级一般纳税人后才叫对方给我们开的，这样也不行是吗
郭老师
06/06 16:28
对的是的，因为你这个是简易计税对应的进项呀
84785026
06/06 16:52
老师，我又提问了一次，说可以，搞不懂了
郭老师
06/06 16:53
你问一下他小规模期间不是简易计税对应的进项为什么还能抵扣？
84785026
06/06 17:05
我现在情况和这个是一样的，为啥这个可以
郭老师
06/06 17:08
小规模期间没有收入的
小规模期间的所有的发票都可以抵扣
84785026
06/06 17:12
只要小规模期间有任何一个月有收入，就算是在一般纳税人期间才取得的专票都不能抵扣吗？
郭老师
06/06 17:15
对的是的，是这么做的。
84785026
06/06 17:21
如果是商品呢，小规模期间销售了A，暂估了成本，一般纳税人期间拿回发票，发票上面写明ABC三种货物，这种可以抵扣吗？
郭老师
06/06 17:23
不可以的，这就已经有收入了。
84785026
06/06 17:25
但是这个进项发票才只销售了A一种商品，BC一般纳税人期间才销售，这都不能抵扣啊
郭老师
06/06 17:26
是的，对的，是这么做的。
84785026
06/06 17:35
好的，谢谢老师
郭老师
06/06 17:36
不用客气，工作愉快。
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