免费问答

我们用月末一次加权平均法，不用税法书上写的　商品进销差价，这个太麻烦了 　1、商品购进时，根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录： 　　借：库存商品(验收单售价合计) 应交税费—应交增值税-进项税 　　 贷：银行存款/应付账款等 　　2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录： 　　借：库存现金/银行存款/应收账款等 　　 贷：主营业务收入(按电脑提供的销售统计表) 应交税费—应交增值税-销项税 　　3、根据进销存明细表计算本月销售成本。　　 　　借：主营业务成本 贷：：库存商品(销售数量*月末一次加权平均单价) 　　4、计算税金 　　借：税金及附加 　 　贷：应交税费—应交城市维护建设税 　 　应交税费—应交教育费附加 　　 应交税费—应交地方教育费 应交税费—应交印花税 日常核算 购办公用品，付房租，交水电费科目分别 管理费用等-办公费/租赁费/水电费 发工资分录 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款