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老师，退回来所得税5000元，调整上年度损益调整科目，利润分配科目，比如报表未分配利润期初负的300万，期末负的350万，两者相减负50万，可是利润表净利润为负505000元，这对吗？老师
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你好，对的是的，这个可以忽略的。
06/07 10:22
郭老师 
06/07 10:22
千年都损益调整，或者是利润分配未分配利润都会影响勾稽关系。
84784959 
06/07 10:23
老师，我不太懂，为什么净利润减5000而不是加5000呢
郭老师
06/07 10:28
未分配利润期末减期初等于利润表净利润累计。
郭老师
06/07 10:28
给你退回来了5000，你的资产负债表利润会增加5000。
84784959
06/07 11:28
老师，可是现在是未分配利润期末减期初减5000元等于利润表净利润累计。
为啥不是加呢
84784959
06/07 11:29
老师，昨天也是问的您这个分录
借，银行存款
贷，应交税费
借，应交税费
贷，以前年度损益调整，
借，以前年度损益调整，
贷，利润分配，未分配利润。
郭老师
06/07 11:33
举个例子期初100
期末300
利润200
退回20
郭老师
06/07 11:34
现在你的期末是320
然后320-100-20才等于这个200。
郭老师
06/07 11:34
这里是减才对的，你再去核对一下。
84784959
06/07 14:51
老师，那因为做了那笔分录，导致报表勾稽关系对不上，还需要调整报表数据吗？
郭老师
06/07 14:58
不需要调整，不用调整，上面写了
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