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某市邮政局为增值税一般纳税人。1月份提供邮政普遍服务,取得邮政服务收入价税合计290万元;提供特殊服务业务,取得服务收入价税合计300万元。同时,提供其他邮政服务,取得服务收入价税合计110万元;提供收派服务(接受寄件人委托,在承诺时限内完成函件和包裹的收件、分拣、派送服务的业务),取得服务收入价税合计106万元。另外,该邮政局为其他企业出口货物提供邮政业服务和收派服务,取得收入价税合计80万元;给中国邮政速递物流股份有限公司代办业务,取得代理收入价税合计60万元;金融机构代办金融保险业务,取得代理收入价税合计70万元。已知该邮政局当月共取得符合抵扣条件的增值税进项税额30万元,但无法准确划分免税进项税额。该单位按规定程序已办理增值税免税手续。

84785046| 提问时间:06/07 10:27
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
同学你好 你的问题是什么
06/07 10:31
84785046
06/07 10:35
计算当月交的增值税
朴老师
06/07 10:39
1.邮政普遍服务、特殊服务和其他邮政服务的销项税额 = (290 + 300 + 110) / (1 + 9%) × 9% 2.收派服务的销项税额 = 106 / (1 + 6%) × 6% 3.免税项目的收入不需要计算销项税额。 邮政服务的销项税额为:57.8万元 收派服务的销项税额为:6万元 总的销项税额为:63.8万元 应纳增值税为:33.8万元 该邮政局1月份应纳的增值税为33.8万元。
84785046
06/07 10:40
谢谢老师
朴老师
06/07 10:42
满意请给五星好评,谢谢
84785046
06/07 10:42
老师还可以提问嘛
朴老师
06/07 10:44
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