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2022 计提存货定价准备，确认资产减值损失进行了调增，23年销售进行存货转出处理该减值准备金如何填写
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同学你好
2022年计提的存货跌价准备金额为1万元
在企业所得税年度纳税申报表中，将计提的资产减值损失作为纳税调整增加项。
填写《纳税调整项目明细表》(A105000)时，在“账载金额”一列填写1万元，“调增金额”一列也填写1万元
2024 06/07 11:01
84784957 
2024 06/07 11:06
23年转出了的
朴老师 
2024 06/07 11:14
如果2023年销售的存货中包含的存货跌价准备已经全部转出，那么在企业所得税年度纳税申报表中，无需再对这部分金额进行额外的纳税调整。
如果还有部分存货跌价准备未转出，那么在下一年度的企业所得税年度纳税申报表中，还需要继续考虑这部分金额的纳税调整。
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