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外贸企业出口业务，是首批退税，现在做视同内销处理，那销项税额就是报关单上边的FOB价人民币金额*0.13，进项税额可以抵扣是吧？
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你好，按照内销，进项税可以抵扣的
06/07 11:04
84784960 
06/07 11:08
销项税额算的对么？
高辉老师 
06/07 11:10
销售按照FOB/1.13*0.13,FOB价是价税合计的
84784960
06/07 11:24
那报关单上边CIF美元价是11550，运费美元4602.78，保费34.65，这样FOB美元是6912.57，汇率是7.0994，FOB人民币为49075.08元，那销项税额为5645.81元，这些都算的对么？
高辉老师
06/07 11:29
FOB=CIF-运保费=11550-4602.78-34.65=6912.57美元
人民币FOB=6912.57*7.0994=49075.099458元，FOB价格计算的不对了，小数部分
销项=49075.10/1.13*0.13%=5645.80796460177，销项税是对的
84784960
06/07 11:37
老师，我是用公式计算的，FOB人民币差小数点没事吧
高辉老师
06/07 11:40
差一点没事的，销项税是对的
84784960
06/07 11:43
那如果我这边进项税额是5700元，那不就不用交增值税了？
高辉老师
06/07 11:45
是的，进项金额大，不用交了
84784960
06/07 11:52
首批不退税，税务局不会核查吧？
高辉老师
06/07 11:53
不会的，企业放弃税务是不管的
84784960
06/07 11:57
进项发票也得必须和报关单上边的品名，数量，单价一致才能做抵扣类勾选认证么？
高辉老师
06/07 12:30
品名和数量，要一致，单价采购的和出口的一般不一致的，企业毕竟也要有利润
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