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固定资产一次性计提折旧的分录，借累计折旧贷固定资产，是按照原值还是原值减去残值后的净额呢
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你好，会计做账只能按月折旧，所得税申报才可以一次扣除原值
06/07 15:01
84784964 
06/07 15:03
不对，是一次性加速折扣
家权老师 
06/07 15:05
不要把税法的一次扣除，跟会计制度规定混为一谈，你现在是在做账
84784964
06/07 15:07
我看之前的账务是按照原值借累计折旧贷固定资产，那现在怎么调整呢
家权老师
06/07 15:08
借累计折旧
贷固定资产
这个是报废处置固定资的分录，怎么是一次性扣除的分录呢？
84784964
06/07 15:14
写的是一次性加速折旧
家权老师
06/07 15:18
以前的账不管了，你只管你后边做的账。你也没法知道以前是什么情况
84784964
06/07 15:23
了解了一下当下的情况，说是一次性加速折旧所以这么做的，那我现在应该怎么调整呢
家权老师
06/07 15:26
现在都做了汇算了，不需要调整了
84784964
06/07 15:30
但是这样导致累计折旧是负数呀，应该怎么办呢
家权老师
06/07 15:33
那么就应该，补计提折旧
借：管理费用-折旧费 本年应计提折旧
利润分配-未分配利润 往年应该计提的折旧
贷：累计折旧
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